Прибыль считается в момент отгрузки, деньги приходят позже. Пока компания растёт, этот разрыв увеличивается: чем больше отгрузили, тем больше денег ещё не пришло. Отсюда знакомая ситуация — по отчёту прибыль, а платить нечем.
В файле сверху идёт прибыль по месяцам: выручка, переменные, постоянные, прочие и инвестиции. Снизу — деньги: сколько пришло от клиентов, сколько ушло, какой остаток на конец месяца. Отчёты стоят рядом намеренно, чтобы разницу было видно глазами, а не в уме.
В примере производственной компании за восемь месяцев прибыль составила почти 6% от выручки — нормально для производства. При этом в январе остаток денег падает с 8,5 до 2,5 млн: праздники, отгрузка меньше, а зарплата и аренда прежние. Компания прибыльная, но именно в январе ей нужен запас.
Что проверить у себя: в каком месяце остаток на конец подходит к нулю. Это и есть месяц, к которому нужно готовить деньги — заранее, а не когда он наступил.
Как это работает в Финмодуле
Шаблон считает один срез и ровно на тех числах, которые вы в него внесли. В Финмодуле тот же расчёт идёт по всей компании и обновляется сам: факт подтягивается из учёта и CRM, а отклонение от плана видно на той неделе, когда оно возникло, — не в конце квартала.
Раздел «Управленческий учёт» →